初来乍到一二三 美国

初来乍到一二三

报税这件事情(四)

April 26, 2017

税:报完联邦税,可千万别忘记报州税。除非你所在的州不征收州税,例如德州。州税的申报截止日期和联邦税相同,在每年的4月15日附近,遇到节假日会往后延几天,例如今年的截止日期就是4月18日,并且据说当天邮局会贴心的营业到晚上12点,可见有拖延症的人还是很多的。

如果你使用的是付费的报税软件,通常也不太需要担心,因为它们大多也提供报州税的功能以及报税退税相关的视频攻略。

报州税过程和报联邦税的差不多,而且州税法也远没有联邦税法那么复杂缠绕,因此填写过程也会简单一些。部分减免税项目可能会和联邦税规定稍有不同,填写的时候多注意一下。

我自己住在加州,就只能以加州为例了。加州州税使用的报税表格有:表格540 、 表格540-2EZ、540-NR(Long)和540-NR(Short)。其中,表格540和540 2EZ是给California Resident(加州税法上的全年居民)用的,而540-NR(Long)和540-NR(Short)则给报税年在加州为Nonresident(非税法居民)和Part-Year Resident(只有部分时间为税法居民)的人使用的

相信经过了联邦税的折腾后,对Resident的定义应该不陌生了。有需要的话也可以参看一下之前写的三篇报税系列的文章↓↓↓

报税这件事情(一):什么是报税
报税这件事情(二):Nonresident Alien 还是 Resident Alien
报税这件事情(三):如何申报联邦税


California Full Year Resident,使用540 2EZ还是540?

表格540 2EZ
California Full Year Resident可以使用540 2EZ申报加州州税的条件如下:

  • 申报状态是单身、夫妇联合申报、一家之主或是丧偶人士;
  • 申报的Dependent(受抚养人)个数不超过3个,即只可以使用最多三个Dependents Exemptions(受抚养人免税额);
  • 单身和一家之主的应纳税收入不超过$100,000,夫妻联合申报和丧偶人士的应纳税收入不超过$200,000;
  • 只有W-2和1099-R的应纳税收入,且收入来源只有:
    1) 工资/薪水/小费
    2) 应纳税的利息、分红和养老金
    3) 来自Mutual Funds(共同基金)的资本收益(Form 1099-DIV的 Box 2a一栏)
    4) 应纳税的奖学金和助学金(有记录在Form W-2上的)
    5) 失业金
    6) Paid Family Leave Insurance(带薪家庭事假保险)
    7) 社保金
    8) 一级和二级铁路退休福利

表格540
不符合540 2EZ使用条件的California Full Year Resident,请使用表格540来申报加州州税。而对于符合使用540 2EZ条件的报税人,依然可以选择使用表格540来进行报税,因为如果选择使用表格540 2EZ,在各种应税扣减项和税款减免项的应用上还有如下限制:

  • 没有Adjustments to Total Income:不同于Itemize Deductions,Adjustments Deductions是指可以用在净收入上的扣减项目,类似于教育支出、医疗费用支出、搬家花费、赡养费等,与选择Standard Deduction还是Itemized Deductions无关;
  • 只可使用Standard Deduction,540 2EZ不支持使用Itemized Deductions;
  • Exemptions(免税额)只有个人免税额、老年人免税额和最多三个Dependents Exemptions(受抚养人免税额);
  • Tax Credits税收补贴仅限于Renter’s Credit(承租人税收补贴)和Earned Income Tax Credit低收入家庭税收补贴。

表格540则可以支持全部的减税免税项目的申报。

此外,如果你或你的另一半已被其他人申报为被抚养人,那么大部分情况下你也是不能使用540 2EZ,具体细则请看加州州政府官网的说明


可以邮寄纸质税表或是使用州政府官网提供的在线申报系统来提交州税。

邮寄纸质税表请至如下地址:

获得退税的,未欠税款的和税款延期缴纳的 需补交税款的
FRANCHISE TAX BOARD
PO BOX 942840
SACRAMENTO, CA 94240-0001
FRANCHISE TAX BOARD
PO BOX 942867
SACRAMENTO, CA 94267-0001

在线申报推荐使用加州州政府Tax Return的E-filling系统: Calfile。用了Calfile后,我震惊了,做的真心的不比Turbotax的州税功能差,而且它是免费的,它是免费的,它是免费的。用它你就不需要去通读这些表格的填写说明了,用它你只需在填写过程中遇到有疑惑的地方再查看相应的说明就好。

使用Calfile之前,需要先注册一个账号。如果你是第一次报州税,请注意注册Basic MyFTB账号,因为注册其他两类账号需要提供你以前的加州州税申报信息。

注册加州州政府报税账号

注册完账号后,接下来就由Calfile来陪你一步一步的完成州税申报吧。

如果你不是在加州报税,我也还是建议优先使用各州政府官网的免费在线申报系统,会比直接填纸质表格省心不少。或者你也可以先用Turbotax感受一下报税的过程。Turbotax即使是收费版本,也是到最后一步提交的时候才收钱,那个时候,Tax Refund也已经给你算好了,符合的减税免税项目也已经给你找出来了,此时再自己填税表也会更加得心应手。


退税查询
提交报税后,如果有退税,可登录加州政府的退税查询页面查询退税情况。查询的时候,需要输入SSN号码,地址中的门牌号,ZIP Code和退税的金额。

采用在线报税(e-filling)方式的人,一般会在7到12个工作日收到退税;而邮寄纸质税表报税的人,则需要2-3个月的时间。

在线查看加州州税退税状态的时候,如果出现一直滞留在“Your tax return requires additional processing time. Please allow 3 months from the date you filed your return to complete processing.”这个状态的情况,只要拨打加州税务部门916-845-7088这个号码,和客服专员验证一下你的个人信息即可,过后大概2-4周钱就会到账了,可不要傻傻的真的等3个月哦。

从踏上美国这片土地开始,有许许多多全新的事物需要学习和适应,每当行事之前,都会大量查阅网上相关信息和阅读官方说明,这些文章便都是基于这些经历所得,分享出来希望对各位有所帮助,绝非法律建议。美国律法博大精深,通用规则下是各种exceptions套exceptions,针对个人的和针对公司的也不尽相同,绝非三言两语能够说明,且又时常变更。本人终归精力有限,也非专业人士,归根到底,每个人情况不甚相同,最终还请查看官方说明和咨询各方专业人士为准。站内文章版权所有,如想转载,请先联系本站管理员

Top