报税这件事情(三)
那到底在美国如何进行报税呢?
先说联邦税
作为一个Resident Alien,报联邦税相关的表格有:1040,1040A和1040EZ。
1040是标准版本的报税表格,而1040EZ和1040A都是它的简化版本。所有Resident Aliens都可以使用1040表格进行报税,即便他们符合使用1040EZ或1040A的条件。
相比标准1040表,1040EZ和1040A除了在收入来源上做了限制,在免税收入扣除(Deductions)和税款减免(Tax Credits)方面上也少了很多项目。因此,对于被允许使用简化版进行报税的纳税人,如果标准表格提供了更多的免税抵税额,可以选择是否使用标准表格进行报税以获得更多的退税。
在开始动手报税之前,建议先用Turbotax感受一下报税的过程,毕竟是IRS认证过的商业报税软件,个人信息安全上应该不至于有什么问题。比起动辄几十页的1040系列报税表格填写说明,Turbotax采用的方式会让人相对轻松的理解相关的报税项目,并且Turbotax即使是收费版本,也是直到最后一步提交的时候才收钱,那个时候,Tax Refund也已经给你算好了,符合的减税免税项目也已经给你找出来了,此时就算自己再另行手填税表报税也会更加的得心应手。
1040EZ: 1040EZ表格(2016)下载点这里 官方完整填写说明点这里
表格1040EZ其实是表格1040的最简化版。它只有一页,需要填写的部分也只有四节。1040EZ只适用于收入结构非常简单的人群: 1) 年收入低于$100,000,即使你采用的是夫妻联合申报,双方收入总和也必须是低于$100,000; 2) 全年收入来源只有工资、薪水、小费、奖学金、助学金(grants)、失业补助和阿拉斯加永久基金分红(Alaska Permanent Fund,一种政府管理的基金),且来自银行的利息收入(1099-INT)不超过$1,500; 3) 申报状态是 单身 或 已婚夫妻联合申报; 4) 年龄低于65岁,并且眼睛没有失明。
1040EZ可以节省你花在报税上的时间,但它无法提供标准扣除额(Standard Deductions)和个人免税额(Personal Exemptions)之外的免减税项目的申报。也就是说,如果使用1040EZ报税,包括像有子女等被抚养人、贷款支出、教育支出、家庭办公等等花费,是无法申报的。当然,你可以放弃这些你本可以申报的免减税项,继续用1040EZ报税,结果当然就是给IRS多交税了。
1040A:1040A表格(2016)下载点这里 官方完整填写说明点这里
表格1040A也是表格1040的简化版,但比表格1040EZ复杂一些。同样,想要使用1040A来报税,需要符合如下条件: 1) 年收入低于$100,000,即使你采用的是夫妻联合申报,双方收入总和也必须是低于$100,000; 2) 全年收入来源只有于工资、薪水、小费、利息和分红,资本收益,需纳税的奖学金助学金,失业补助,养老金、年金、IRAs、阿拉斯加永久基金分红、社安金(Social Security Benefits)和铁路部门退休福利(Railroad Retirement Benefits);
相比较于1040EZ,表格1040A可以使用更多的扣除额(Deductions)和税款抵免(Tax Credits),例如,报税收入可以扣除学生贷款、教育支出、IRA等花费,还可以使用例如子女抚养,年长者或残疾人,教育开支类、退休储蓄,劳动所得税(Earned Income Tax Credit),保费税收等税款抵免。但1040A可使用的这些减税免税项目仍然远少于标准1040表格。
此外,1040A表格报税是无法使用列举扣除额(Itemized Deductions),所以对于符合1040A使用条件的报税人,如果列举扣除额(Itemized Deductionts)可以令你获得较多的退税,还是建议使用表格1040。
1040:标准1040表格(2016)下载点这里 官方完整填写说明点这里
上文说过,表格1040是标准报税表格,其他两种表格只是它的简化版本。表格1040支持所有的减税抵税项目,允许选用标准扣除额或列举扣除额。所有Resident Aliens都可以使用1040表格进行报税,无论是否符合1040EZ或1040A的使用条件。
接下来,就是像在 报税这件事情(一) 这篇文章里说过的一下:1) 下载报税用的表格;2) 按照表格填写说明,把上年度所有个人收入和符合免税条款的收入扣减项填入,表格里就会计算出你的个人所得税应缴数目;3) 在报税截止日期之前,用邮寄或在线提交(e-filling)的方式把表格和钱提交给税务部门。当然,如果算出来的结果是IRS多收了税款,那就只需要把表格提交过去,然后等着IRS给你寄回退税支票(Tax Refund)就可以了。
对于选择自己报税的人,我个人比较推荐IRS官网上提供的e-filling免费系统入口。虽然不如付费版的Turbotax、H&Rblock等商业报税软件智能,但还是比边看说明边手动填表还是要方便不少的。
对于大多数人来说,第一次报税往往是最难的,各种摸不着头脑,但是经历过一次后,再往后做起来就会得心应手的多。
再次友情提醒一下,无论是邮寄纸质表格还是使用IRS官网当e-filling系统,最好都先用Turbotax算一下,看看计算结果是否一致,以降低出错的几率。
报税/退税进度查询
报税完成以后,对于有退税(Refund)可拿的人来说,一定是很期待拿到退税的支票或是银行进账。
如果你早早的在1,2月份就把税报完了,那么大约1到2周就能收到退税;但如果是在3月底4月初的报税高峰期提交的,往往需要等待1到2个月。
IRS官网退税进度查询的地址是:https://sa.www4.irs.gov/irfof/lang/en/irfofgetstatus.jsp,需要输入SSN,采用的报税方式(单身,夫妻联合报税等)和退税金额。
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